储备现金流就是指在需要现金时能够在很短的时间内获得的资产，该术语实际上是指两种不同类型的金融资产。

现金储备账户是以现金作为保障，提供了周转不息的流动性以及损失补偿该笔资金可以来源于债券的初始发行收入，如果资金耗尽，不时地通过剩余现金流来补充，以维持其必要的余额。

现金储备账户是独立的信托账户，由发起人在证券化开始时存入。利差账户未能弥补的本息、服务费等缺口由本账户弥补。

现金储备的做法和超额抵押相类似，但由于现金没有信用风险和流动性风险，因此，对于同一个资产组合，现金储备所要求的金额要远比超额抵押所要求的金额小。