货币资金不等于银行存款。货币资金包括现金银行存款和其他货币资金。具有专门用途的货币资金不包括在内。

资金结存和银行存款不一致的原因：说明有未达账，资金结存于银行存款年末余额不一定相等的 。

企业的资金包括库存现金、银行存款、其他货币资金 。如果库存现金和其他货币资金不为零 ，那企业资金结存和银行存款年末就不是一样的。在某一特定时点（如年末），单位和银行对某笔业务由于受理时间不一致，记账时间不一致，导致的未达账项的存在。也会造成企业资金结存和银行存款年末余额不一样。