年初数就是上一年的年末数，货币资金是指现金，银行存款和其他货币资金资金，现金和银行存款是我们都熟悉的了，而其他货币资金只是存放地点不同，其他货币资金又包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等。因此年初货币资金就是上年年末的货币资金总额。