正常计提交的那步不做1、计提工资、社保和公积金时:借:各种成本费用科目一工资社保(公司负担)公积金(公司负担)贷:应付职工薪酬一工资-社保(公司负担)公积金(公司负担)

2、支付员工工资:借:应付职工薪酬-工资贷银行存款，其他应付款一社保(个人负担)-公积金(个人负担应交税费一应交个人所得税

3 支付社保、公积金及个税借:应付职工薪酬-社保(公司负担)一公积金(公司负担)其他应付款-社保(个人负担)公积金(个人负担)应交税费一应交个人所得税贷银行存款