出纳的工作内容
1、办理现金收付，审核审批相关单据
2、办理银行结算，规范使用支票
3、认真登日记账，保证日清月结
月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
4、保管库存现金，保管有价证券
5、审核报销凭证
出纳员工作流程
（一）现金收付
1、现金收付当面点清，并应在原始单据上加盖“现金收讫”或“现金付讫”印章。
2、收到的现金存入银行，现金不允许坐支——收支两条线。
3、每日将收付款单据登记现金日记账，做好每日现金盘点工作，做到账账相符、账实相符。
4、大额现金支付业务，支付用转账或网银办理，特殊情况需审批。
5、员工借款无论金额多少，都须有单位审批权限人签字批准并填列“借款单”借款，且要登记入账，不得白条抵库。
（二）银行处理
1、银行有多个账户要分别登记银行日记账。
2、每日结出各银行账户存款日记账余额，且每日填报“资金日报表”，以便总经理及财务负责人了解公司资金运作情况，以调度资金。
3、保管各种空白支票，不得随意乱放。
4、月度终了，总账、银行日记账余额与银行对账单余额进行核对，如不符，编制银行余额调节表，调节相符。
（三）支付、报销审核
1、付款（或报销）时，审核付款（或报销）凭证手续或签字是否齐全。
2、审核附在支付（或报销）凭证后的原始单据是否有涂改，报销金额是否正确、是否及时报销，发票是否真实有效。
3、报销内容是否属合理规定的报销。
